Организация была оштрафована за платежи, осуществленные в пользу иностранного лица. Две предыдущие судебные инстанции не согласились только с суммой штрафа, в то время как апелляционный суд оспорил само привлечение компании к ответственности, поскольку ее генеральный директор уже выплатил штраф. Спор был разрешен Верховным Судом.
В марте 2022 года инспекция Федеральной налоговой службы (ФНС) наложила административный штраф на компанию «Курганские прицепы» за нарушение законодательства о валютном регулировании в размере 185 087 рублей. Компания не согласилась с решением и обратилась в суд (дело № А34-4066/2022). Первая и апелляционная инстанции снизили штраф до 49 357 рублей, однако отказали в остальных требованиях. Кассационная инстанция отменила эти решения и полностью удовлетворила иск.
Инспекция обратилась в Верховный Суд с просьбой сохранить решения проверочных инстанций. ФНС не согласилась с позицией суда округа, считая, что поскольку директор компании, привлеченный к ответственности, заплатил штраф в размере 20 000 рублей, само общество не должно нести ответственность.
Заявитель утверждал, что применение ч. 4 ст. 2.1 КоАП требует, чтобы компания принимала все необходимые меры для соблюдения закона. Однако в данном случае, налогоплательщик, осознавая противоправность своих действий, продолжал переводить деньги иностранцу вопреки нормам валютного законодательства в течение почти девяти месяцев. Верховный Суд поддержал эти аргументы, отменил кассационное постановление и подтвердил решение первой и апелляционной инстанций.